朝阳市审计局（本级）2022年度决算

目    录

第一部分    部门概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    2022年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分    附件

第一部分 朝阳市审计局概况

一、主要职责

（一）主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草审计领域政府规章草案，负责监督并执行审计规章、国家审计准则和指南。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的地方政府规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县级党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省委省政府和市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市委和市政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县级政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据审计厅授权审计国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家和省、市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县级党委和政府共同领导县级审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县级审计机关负责人。

（十）组织开展全市审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成市委、市政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、朝阳市审计局决算单位构成

纳入朝阳市审计局2022年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 朝阳市审计局本级

第二部分 2022年度决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计1514.62万元，包括：

1.财政拨款收入1514.62万元，占收入总计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入1514.62万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。主要是无。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。主要是无。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。主要是无。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。主要是无。

6.其他收入0万元，占收入总计的0%。主要是无。

7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。主要是无。

8.上年结转和结余0万元，占收入总计的0%。主要是无。

与上年相比，今年收入增加518.54万元，增长36.09%，主要原因：审计项目差旅费等收入增加。

（二）支出总计1514.62万元，包括：

1.基本支出1001.04万元，占支出总计的66.09%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出864.54万元，对个人和家庭的补助支出34.5万元，商品和服务支出102.01万元。

2.项目支出513.58万元，占支出总计的33.91%。主要包括审计项目经费支出。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。主要包括无。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。主要包括无。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。主要包括无。

与上年相比，今年支出增加342.5万元，增长29.22%，主要原因：审计项目支出增加、金审三期建设等。

（三）年末结转和结余0万元。

主要是无等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余增加（减少）0万元，增长（降低）0%，主要原因：2022年无结余。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2022年度财政拨款支出1514.62万元，其中：基本支出1001.04万元，项目支出513.58万元。与上年相比，财政拨款支出增加342.5万元，增长29.22%，主要原因：审计项目支出增加、金审三期建设等。与年初预算相比，2022年度财政拨款支出完成年初预算的100%，其中：基本支出完成年初预算的100%，项目完成年初预算的100%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1514.62万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出1282.82万元，占84.69%；社会保障和就业支出166.52万元，占11%；卫生健康支出14.55万元，占0.96%；住房保障支出50.73万元，3.35%。

1. 一般公共服务支出1282.82万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）769.52万元，主要是在职人员工资及日常公用经费支出，完成年初预算的161.24%，决算数大于年初预算数的原因主要是工资调整。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政事务管理（项）513.3万元，主要是审计项目经费支出，完成年初预算的150.88%，决算数大于年初预算数的原因是追加项目经费。

2.社会保障和就业支出166.52万元。

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）7.17万元，主要是离退休人员工资等支出，完成年初预算的114.17%，决算数大于年初预算数的原因主要是离退工资调整。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）96.75万元，主要是在职人员保险等支出，完成年初预算的119.62%，决算数大于年初预算数的原因主要是工资调整。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）37.99万元，主要是在职人员职业年金等支出，完成年初预算的155.51%，决算数大于年初预算数的原因主要是职业年金调整。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）20万元，主要是死亡抚恤金等支出，完成年初预算的200%，决算数大于年初预算数的原因主要是本年追加。

（5）社会保障和就业支出（类）就业补助（款）公益性岗位补贴0.28万元，主要是公益岗人员工资，完成年初预算的200%，决算数大于年初预算数的原因主要是本年追加。

（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）4.33万元，主要是在职人员职业年金等支出，完成年初预算的200%，决算数大于年初预算数的原因主要是本年追加。

3.卫生健康支出14.55万元。

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）4.44万元，主要是医疗保险及体检费等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的原因主要无。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）10.11万元，主要是医疗保险及体检费等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的原因主要无。

4.住房保障支出50.73万元

住房公积金保障支出（类）住房公积金改革支出（款）住房公积金（项）50.73万元，主要是在职人员住房公积金支出，完成年初预算的125.45%，决算数大于年初预算数的原因主要是住房公积金调整。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2022年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：无。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：无。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出12.61万元，完成全年预算的50.44%，决算数小于全年预算数的主要原因是公务接待费及公务用车购置及运行费未全额发生。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0.1万元，公务用车购置及运行维护费12.51万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数小于全年预算数的主要原因是无。2022年参加出国（境）团组0个，累计0人次,主要为参加0团等。2022年因公出国（境）费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是无等原因。

2.公务接待费0.1万元，占“三公”经费支出的0.79%。完成全年预算的10%，决算数小于全年预算数的主要原因是公务接待费未全额发生。2022年国内公务接待累计1批次、6人、0.1万元，主要用于公务接待；其中外事接待累计0批次、0人、0万元，主要用于无。2022年公务接待费比上年减少0.67万元，下降87.01%，主要是公务接待费未全额发生。

3.公务用车购置及运行费12.51万元，占“三公”经费支出的99.21%。完成全年预算的52.13%，决算数小于全年预算数的主要原因是公务接待费未全额发生。比上年增加3.51万元，增长39%，主要是车辆老化维修费用增加等原因。

其中：公务用车购置费0万元，主要用于无,当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费12.51万元，主要用于车辆维修保养，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量3辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1001.05万元，其中：人员经费899.04万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费102.01万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2022年机关运行经费支出102.01万元，比上年减少58.49万元，降低36.44%，主要原因是压减公用经费支出。

（二）政府采购支出情况。

2022年政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占中小企业采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2022年12月31日，共有车辆3辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车1辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车2辆，其他用车主要是一般公务用车；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目4个（其中：一般公共预算项目4个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金1069.99万元（其中：一般公共预算资金1069.99万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）100分。

组织对1个单位开展整体绩效自评，涉及资金1069.99万元，自评平均分100分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

本部门组织对“长期人员薪资（含社保缴费）”“审计专项业务经费”“部门预算基本支出人员经费”“部门预算基本支出公用经费”等4个项目开展了部门评价，涉及资金1069.99万元（其中：一般公共预算资金1069.99万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。从评价情况来看，自评平均分100分。

2.项目绩效自评结果。

本部门在2022年度省直部门决算中反映“审计项目经费”1个项目绩效自评结果。

（1）“审计项目经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为280万元，执行数为280万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：已完成。发现的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。

《预算（项目）政策绩效自评表》见附件。

3.部门评价结果。

4.财政评价结果。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（部门决算涉及的支出功能分类全部项级科目，逐一解释）……

第四部分 2022年度部门决算表

辽宁省朝阳市审计局（本级）

第五部分   附件

附件1：朝阳市审计局（本级）决算公开

附件2：朝阳市固定资产投资审计中心决算公开