——2026年6月25日在市十二届人大常委会第三十九次会议上

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，我向本次会议报告2025年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

2025年，市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，在市委的坚强领导下、在市人大的依法监督下，坚持科学规范开展审计，审计工作取得新成效，为全市经济社会高质量发展提供了有力监督保障。一年来，共审计和审计调查单位336个，出具审计报告和审计调查报告24份，下达审计决定6份，呈报审计要情、审计工作专报19份，提出审计建议72条。

一、财政管理审计

（一）市本级财政管理审计情况。

1.财政管理方面。预算编制不精准，预算编制固化，非税收入未在5日内缴入国库，2家国有企业欠缴国有资本经营收益，国有资本经营收入预算执行率较低。

2.资金管理和分配使用方面。27个代编预算指标未在规定时限下达，涉案款项管理不规范，罚没收入未及时上缴，未及时退还履约保证金，向非预算单位拨款，占用下级单位经费，未按预算级次拨付资金。

（二）部门预算执行审计情况。

1.预算执行方面。2个单位项目绩效目标未达标，2个单位坐收坐支非税收入，3个单位超预算无预算支出，3个单位预算编制不完整，3个单位租金收入等非税收入未上缴，1个单位决算中部分科目数据不准确，1个单位应收未收资源使用费。

2.财务管理方面。4个单位结余结转资金未上缴，1个单位长期滞留企业资金，1个单位合同签订不规范，1个单位设备长期闲置，1个单位违规将项目发包至无资质企业，1个单位指定无资质机构承接培训，1个单位欠付办案补贴。

（三）县级财政收支审计情况。

根据省审计厅“一盘棋”工作部署，与省审计厅共同对我市开展了县级政府财政收支审计。

1.财政财务管理方面。1个县（市）区（以下简称县）非税专户核算其他类资金，5个县财政收入质量不高，3个县欠拨计划生育扶助资金，4个县非税收入上缴不及时，1个县保险协办费未纳入预算管理，1个县未及时清理暂付款，1个县应收未收标房租金、应缴未缴公租房租金，2个县5家单位银行账户清理不及时。

2.政策落实方面。1个县违规减免城市基础设施配套费、未及时清退企业保证金，2个县9家企业欠缴环保税。

3.重大项目和重点资金管理方面。2个县占用专项资金，3个县债券资金管理使用不规范，1个县购置资产后闲置，1个县欠拨机关因公伤残人员抚恤金，2个县的5个项目进度缓慢。

（四）乡镇财政收支审计情况。

根据省审计厅“一盘棋”工作部署，对7个县的51个乡镇财政收支情况进行了审计。

1.财政收支方面。28个乡镇违规从零余额账户向实体账户转款，16个乡镇滞拨专项资金，22个乡镇保运转与刚性支出混淆，4个乡镇在往来款中核算收入，12个乡镇扩大支出范围，5个乡镇超预算支出，19个乡镇应缴未缴非税收入，10个乡镇占用专项资金，2个乡镇虚列支出，2个乡镇应收未收非税收入。

2.财务管理方面。15个乡镇往来款清理不及时，3个乡镇资产闲置，4个乡镇未履行政府采购程序，31个乡镇应记未记固定资产，18个乡镇结余资金未上缴，2个乡镇未结转固定资产，12个乡镇“白条抵库”，10个乡镇出借资金长期未收回。

（五）经开区财政收支审计情况。

1.财政财务管理方面。违规从零余额账户向实体账户转款，应退未退企业保证金，无公函、无接待清单等核销商务接待餐费，未编制政府采购预算，“白条抵库”。

2.国有资产管理方面。工程建设项目未竣工验收即交付使用，应收未收标房购置款、租金，标房、土地转让不规范，应收未收土地出让金。

3.防范化解风险方面。专项债券申请不规范，化债资金使用效益不高，违规要求下辖国企为民企提供担保，无财力上项目加重国企负担。

二、重大政策落实方面审计

（一）促消费政策落实审计情况。

1.政策落实方面。3个项目国债资金拨付缓慢，1个项目变更致使资金闲置，2个单位未开展促消费活动。

2.资金管理使用方面。1个单位未及时分解下达指标，4个县未及时拨付资金，4个县未开展专项资金绩效评价。

（二）区域协调发展专项审计情况。

1.项目建设管理方面。17个项目建设缓慢，1个项目应招标未招标，5个项目停止建设，2家建设单位擅自将项目部分内容交由其他单位实施，3个项目未执行政府采购程序。

2.资金管理使用方面。6个县欠拨专项资金，2个单位未将资金直接拨付建设单位，1个单位支付工程款未取得发票，5个单位大额支出未经集体决策，3个单位违规将专项资金用于前期费用。

三、重点民生资金审计

（一）困难救助补助资金审计情况。

1.救助政策落实方面。6个县向不符合条件人员发放救助金，3个县违规审批29名特困供养人员，4个县271名低保人员未享受全额资助医保金，2个县违规发放临时救助金等。

2.资金管理和使用方面。市本级及6个县超范围使用救助资金，3个县欠拨困难群众救助资金，1个单位为闲置房产交纳取暖费等，1个县占用救助资金。

（二）养老服务体系建设审计情况。

1.资金管理和使用方面。2个县欠拨专项资金，2个县专项资金未发挥效益，2个县22名重度残疾人重复享受补贴。

2.政策落实方面。5个县向319户不符合条件对象实施适老化改造，2个县2个项目采购程序不规范，1个县适老化改造项目未验收即拨付资金，6个县未按规定时限完成适老化改造。

3.养老机构运营管理方面。市本级及1个县的2家福利院应记未记固定资产，3个县的11家敬老院白条入账，1个县的2家单位主要负责人直接分管财务，市本级以及6个县的23家公立养老机构120名护理人员不具备资质，5个县的21家公办养老机构未通过消防验收。

（三）“一事一议”道路建设审计情况。

1.资金使用方面。21个乡镇应记未记固定资产，19个乡镇应退未退质保金，18个乡镇多计工程价款。

2.项目建设管理方面。1个单位未经批准擅自调整计划，1个乡镇未严格履行开工报告审批制度，6个乡镇水泥路面抗弯拉强度未达到设计标准，7个乡镇路面工程存在开裂等质量缺陷，20个乡镇合同签订不规范，未约定开工及完工日期等，部分标段档案管理不规范、管护不到位、项目进度滞后，部分施工单位未按要求对原材料进行检测试验。

四、资源环境审计

1.政策落实与执法监管方面。10个乡镇乡村两级巡河次数不达标，118名乡村级河长未按规定开展巡河工作，部分镇村未按要求设立河长公示牌，32处水毁堤坝未得到及时修复，11个乡镇清理整治河道“四乱”工作不力，120个单位未经许可擅自取水，2条河流断面水质不达标，2处水源保护区内存在违规建筑。

2.资金使用和项目运行方面。1个单位滞拨水利资金、未将污水处理费纳入预算管理，1个单位应收未收污水处理费、水土保持费，1个项目应收未收履约保证金，4个项目未按期完工。

五、国有企业审计

1.政策落实方面。1个集团下属7个混改公司经营效益不佳，3个集团下属6个子公司无实质业务，2个集团部分下属子公司同质化经营，1个集团整体收入结构不合理。

2.资产负债损益方面。1个集团及其子公司应缴未缴注册资本金，2个集团账务处理不规范。

3.经济事项决策方面。1个集团“三重一大”制度落实不到位，5个集团及其子公司资产长期闲置。

4.内部管理和重大风险防控方面。1个集团内控制度执行不到位，1个集团对合作经销商监管缺失。

六、重大投资项目审计

1.资金管理使用方面。1个单位未结转固定资产，2个项目结算不实，1个项目建设单位未及时支付工程款，1个单位未履行政府采购程序，1个单位工程款应挂账未挂账。

2.项目建设管理方面。1个单位项目建成后未启用、设备闲置，1个项目验收程序不完善，部分项目存在质量缺陷未进行维护维修。

七、审计建议

一是推进零基预算改革，强化预算刚性约束；二是推动惠民政策落实，兜牢民生保障底线；三是深化国有企业改革，推动国有资产保值增值；四是压实审计整改责任，做实审计“下半篇文章”。